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招股說明書包括哪些內容

來源:【贏家江恩】責任編輯:liutingting添加時間:2015-01-24 10:01:26
  招股說明書是股票發行人向投資人發出購買或銷售其股票的書面意思表達,招股說明書的披露標志著股票發行工作的開始。接下來我們介紹一下關于招股說明書的股票知識

  內容應包括以下事項:

  1.緒言;

  2.有關當事人(包括發行人、主承銷商、會計師事務所、資產評估機構等聯系方法)的情況;

  3.發行情況、介紹發行的股票類型、發行日期、發行地區、發行對象、發行方式、承銷起止日、預計上市日、上市場所、每股發行價、每股面值、發行量、發行總市值等;

  4.風險因素與對策,包括公司預計存在的經營風險、行業風險、市場風險、政策風險;

  5.募集資金運用,包括計劃用途、項目簡介、投資收益預測;

  6.股利分配政策,包括利潤分配順序、股利分配政策、含權股股利派發信息;

  7.發行人及主要成員的情況,包括歷史沿革、生產經營狀況、股本形成過程;

  8.經營業績及效益,包括介紹過去3年經營業績及效益;

  9.資產評估及確認情況;

  10.主要會計政策,包括財務報表、財務狀況、經營成果及其他會計政策;

  11.盈利預測,包括預測期間的每股盈利、稅后利潤及注冊會計師對盈利預測的審計意見。預測期間的確定:A.如果預測是在會計年度上半年做出的,則預測期為該年度。B.如果預測在會計年度下半年做出的,則為預測時起至不超過下一會計年度結束時止,但不得少于12個月;

  12.重要合同及重大法律訴訟事項;

  13.公司發展計劃。

  以上就是招股說明書包括哪些內容的主要內容,同時建議您訪問股市直播來獲取更多實時資訊。

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