在基金的運(yùn)作過程中發(fā)生的一些開支需要由基金持有人來承擔(dān)。基金管理人管理和運(yùn)作基金，需要給基金公司員工和經(jīng)理人發(fā)工資，基金公司的各項(xiàng)設(shè)施設(shè)備等開支都用于管理費(fèi)用。

　　為了確保基金資金的安全，需要委托銀行等信譽(yù)度較高的機(jī)構(gòu)進(jìn)行資金的托管，托管過程所要支付的費(fèi)用后于托管費(fèi)。管理賀和托管費(fèi)的最終承擔(dān)者都是基金購買者，即投資者。

　　1.基金管理費(fèi)

　　基金管理費(fèi)是指支付給實(shí)際運(yùn)作基金資產(chǎn)、為基金提供專業(yè)服務(wù)的基金管理人的費(fèi)用，也就是管理人為管理和操作基金而收取的報(bào)酬。

　　支付給基金管理人的基金管理費(fèi)的數(shù)額一般按照基金凈值的一定比例從基金資產(chǎn)中提取。基金管理人是基金資產(chǎn)的管理者和運(yùn)作者，對(duì)基金的保值和增值起到?jīng)Q定性的作用。因此，基金管理費(fèi)用收取的比例比其他費(fèi)用要高。

　　基金管理費(fèi)是基金管理人的主要收入來源，基金管理人的各項(xiàng)開支不能另外向投資者收取。在國外，基金管理費(fèi)通常按照每個(gè)估值日基金凈資產(chǎn)的一定比例(如年利率)逐日計(jì)算，定期支付。

　　管理費(fèi)的高低與基金的規(guī)模有關(guān)。一般來說，基金的規(guī)模越大，基金管理費(fèi)率相對(duì)越低。但同時(shí)，基金管理資率與基金類別及不同國家和地區(qū)也有關(guān)系。一般來說，基金風(fēng)險(xiǎn)程度越高，基金管理費(fèi)率越高，其中費(fèi)率最高的基金為證券衍生工具基金，如期貸期權(quán)基金、認(rèn)股權(quán)證基金等;最低的是貨幣市場(chǎng)基金。

　　目前，我國的基金管理年費(fèi)率約在1.5%。為了激勵(lì)基金管理公司更有效地運(yùn)用基金資產(chǎn)，有的基金還規(guī)定可向基金管理人支付基金業(yè)績(jī)報(bào)酬。基金業(yè)績(jī)報(bào)酬通常是根據(jù)所管理的基金資產(chǎn)的增長(zhǎng)情況規(guī)定一定的提取比例。

　　2.基金托管費(fèi)

　　基金托管費(fèi)是指基金托管人為基金提供托管服務(wù)而向基金或基金公司收取的費(fèi)用。

　　托管費(fèi)通常按照基金資產(chǎn)凈值的一定比例提取，逐日計(jì)算并累計(jì)，至每月月末支付給托管人，此費(fèi)用也是從基金資產(chǎn)中支付，不需另向投資者收取。基金托管費(fèi)計(jì)入固定成本。

　　基金托管費(fèi)收取的比例同基金管理由類似，這與基金規(guī)模和所在地區(qū)有一定關(guān)系，通常基金規(guī)模越大，托管費(fèi)率越低;新興市場(chǎng)的托管費(fèi)收取比例相對(duì)較高。例如，國際上托管費(fèi)率通常在0.2%左右，而我國內(nèi)地、香港則為0.25%。

　　基金管理費(fèi)和托管費(fèi)是管理人和托管人為基金提供服務(wù)而收取的報(bào)酬，是管理人和托管人的業(yè)務(wù)收入。管理費(fèi)和托管費(fèi)一般須經(jīng)基金監(jiān)管部門認(rèn)可后，在基金契約或基金公司幸程中標(biāo)明，不得任意更改。另外，基金管理人和托管人，因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費(fèi)用支出或基金資產(chǎn)損失，以及處理與基金運(yùn)作無關(guān)的事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用，不得列入基金管理費(fèi)和托管費(fèi)。

　　3.基金交易主要費(fèi)用及其費(fèi)率

　　基金交易主要費(fèi)用及其費(fèi)率如下表所示。