從資產(chǎn)負債表當中，貨幣資金是被并列為第一項的，所以說選為財務分析中的首位，是由于其隨時都可以用以支付任何人都會在第一時間內(nèi)接受并且還不打絲毫折扣的資產(chǎn)，貨幣資金的流動性是最為強烈的。其中貨幣基金囊括了庫存基金，備用金，在途基金以及各種銀行的存款等等，這些用貨幣的金額來顯示就是所謂的貨幣資金。其中類似于遠期支票存款或者說是臨時的借條，銀行的退票，停止銀行中存款，已有指定用途的貨幣基金等等這些都不屬于貨幣資金。

　　從一般的情況下來講，決定公司貨幣資金規(guī)模的因素包含了多個方面，下面一一列舉供大家參考。

　　1.公司對貨幣資金的運用能力。貨幣資金的運用會存在“效率”與“效益”兩者之間的問題。如果說上市公司運用貨幣資金的能力越強的話，那么資金在公司的內(nèi)部周轉(zhuǎn)的速度就會很快，其中公司就沒有那么多的必要去保留那些過多的資金。

　　2.上市公司的資產(chǎn)規(guī)模以及業(yè)務規(guī)模。一般而言，上市公司的資產(chǎn)總額越大的話，與之相對應的貨幣資產(chǎn)規(guī)模也跟著變大;當然了其中的業(yè)務越是頻繁的話，那么貨幣資產(chǎn)就會越多。

　　3.公司上的業(yè)務特點。對于不同行業(yè)之間的公司來說，合理的貨幣資金規(guī)模難免會有所差異，其中的一些歷史數(shù)據(jù)投資者可以通過統(tǒng)計年鑒表或者利用網(wǎng)絡來進行查詢。

　　4.公司的籌集資金的能力。如果說公司的信譽較好的話，完全是可以讓銀行申請貸款或者是發(fā)行股票或者是債權(quán)都是會比較順利一些，如此以來公司就完全可以適當性的減少一些貨幣資金的數(shù)量。